Indien een ouder dat wil en daartoe in staat is, kan een ouder vermogen wegschenken aan de kinderen. Wellicht is wel erfbelasting verschuldigd door de kinderen.

Houd er echter rekening mee dat het vermogen dat u wegschenkt, echt weg is! U kunt in de schenkingsakte bepalen dat u het recht heeft om de schenking terug te draaien, maar uw kinderen moeten het geld dan nog wel hebben om u terug te kunnen betalen.

Jaarlijkse vrijstelling

De jaarlijkse vrijstelling wordt ook wel de kleine schenkingsvrijstelling genoemd. Dit is de vrijstelling die ieder kalenderjaar opnieuw gebruikt kan worden. Van ouder aan kind is dat dit jaar (2022) €5.677,- en van grootouder aan kleinkind is dit €2.274,-. Dit laatste bedrag is ook vrijgesteld voor alle overige schenkingen (bijvoorbeeld van tante aan neef of van buurman aan buurvrouw). Hiervoor hoeft geen aangifte bij de belastingdienst te worden gedaan.

Eenmalige verhoogde vrijstelling

Voor kinderen in de leeftijd van 18 tot 40 jaar geldt een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling (€27.231,-), ook wel grote schenkingsvrijstelling genoemd. Deze eenmalige verhoogde vrijstelling kan (alleen dit jaar nog!) nog eens extra verhoogd worden als het kind het extra gedeelte van de schenking aanwendt voor de financiering van een dure studie (tot €56.724,-) of als het kind het extra gedeelte van de schenking aanwendt voor de financiering van een eigen woning (tot € 106.671,-). Een beroep op een eenmalige verhoogde (extra) vrijstelling moet in een aangifte voor de schenkbelasting bij de belastingdienst worden gedaan.

Wat als ik geen geld heb om te schenken?

Als u geen geld heeft om te schenken aan uw kinderen, bijvoorbeeld omdat uw huis uw belangrijkste vermogen vormt, dan kan een ‘schenking op papier’ een mooie oplossing zijn. De schenking vindt plaats door bij de notaris een bedrag schuldig te erkennen. Er gaat dus geen geld uit de portemonnee van de schenker, maar er ontstaat tussen ouder en kind een schuldverhouding (lening). De ouder is schuldenaar, het kind is schuldeiser. De schuld van de ouder verlaagt het vermogen in box 3, zodat – te zijner tijd – een lagere eigen bijdrage voor de zorg (en wellicht) minder inkomstenbelasting is verschuldigd. Tevens vormt deze schuld van de ouder een aftrekpost in de aangifte erfbelasting, zodat besparing van erfbelasting kan worden bereikt.

Wij helpen u graag de juiste keuze(s) te maken en informeren u graag nader hierover.

Ons kantoor blijft geopend zolang dit op een verantwoorde wijze mogelijk is en dit niet door de overheid wordt ‘verboden’. Vanzelfsprekend nemen wij alle maatregelen in acht die de overheid in het kader van het COVID 19-virus (coronavirus) neemt. Onze dienstverlening zal daardoor wel anders zijn. Zo geven we geen handen en bewaren we een veilige afstand.

Voor de veiligheid van onze cliënten en onszelf verzoeken wij cliënten alleen naar ons kantoor te komen als zij geen klachten van neusverkoudheid, hoesten, keelpijn of koorts ervaren. Als u niet naar ons kantoor kunt of wilt komen, zoeken we met u naar een oplossing om de dienstverlening door te laten gaan. Besprekingen kunnen bijvoorbeeld ook via telefoon of andere communicatiemiddelen plaatsvinden en in bepaalde gevallen is ondertekening van een akte per volmacht mogelijk.

Je bent eigenlijk nooit te jong voor een testament. In de praktijk is het wel zo dat mensen op leeftijd vaak om een andere reden een testament maken dan jongere mensen. Zij willen hun zaken goed achterlaten, terwijl voor jongere mensen het maken van een testament vaak gekoppeld is aan een gebeurtenis. Bijvoorbeeld omdat ze een huis kopen, gaan samenwonen of omdat er een kindje op komst is.

Wanneer moet je eigenlijk nog meer gaan nadenken over een testament? Voor jongere mensen zijn niet alleen hun belangrijke levensgebeurtenissen een reden om een testament te maken. Ook als iemand in hun omgeving op jonge leeftijd overlijdt, worden ze aan het denken gezet. Maar er is ook nog een andere reden. Veel jonge mensen hebben gescheiden ouders. Na zo’n scheiding kan het contact met een van de ouders zijn verwaterd of zelfs helemaal zijn verbroken. Wil je dan nog wel dat deze ouder aanspraak kan maken op je erfenis? Daarnaast kan de ouder met wie je een slechte relatie hebt, een nieuw gezin zijn begonnen. Die kinderen zijn dan je halfbroers en -zussen. Ook zij kunnen van je erven als je geen testament hebt of als je testament je halfbroers en -zussen niet van je erfenis uitsluit.

Heb je geen testament? Dan regelt de wet wie jouw erfgenamen zijn. Dat zijn je kinderen en de partner met wie je bent getrouwd. Als je die nog niet hebt, dan gaat je erfenis naar je ouders, broers en zussen. En dus ook naar halfbroers en -zussen, ook al ken je die misschien niet eens. Door een testament te maken maak je zelf uit naar wie je erfenis gaat.

In deze gevallen is het belangrijk om een testament te maken:

• Je koopt samen met je partner een huis. Als je niet getrouwd bent erft je partner niet van jou. Dat kun je wel regelen in een testament en deels ook in een samenlevingscontract.     
  
• Je krijgt kinderen. Als je niet getrouwd bent met je partner, dan is het belangrijk een testament te maken, want anders erven jouw kinderen wel van jou maar je partner erft niet van jou. In je testament kun je ook vastleggen wie er voor je kinderen zorgt als je er zelf niet meer bent en je kinderen nog geen 18 jaar zijn.
  
• Je hebt een bedrijf. In je testament regel je wie alles in goede banen leidt als je er niet meer bent.
  
• Je wilt niet dat familie erft. Dan kun je in je testament vastleggen welk familielid niet van je mag erven.
  
• Je wilt regelen dat je niet meer online verder leeft als je offline bent overleden. In je testament kun je vastleggen wat er met je sociale-media-profielen moet gebeuren en kun je aangeven waar je nog tegoeden en dergelijke online hebt.
  
• Je hebt huisdieren en je wilt dat ze na jouw overlijden goed terechtkomen. In je testament leg je vast wie er voor je huisdier(en) moet zorgen. Daarbij kun je ook de ‘gebruiksaanwijzing’ voor je dier vermelden, zodat degene die de zorg op zich neemt, weet wat er moet gebeuren.

Notariskantoor Oude Engberink helpt je graag om je wensen op de juiste manier vast te leggen. Dan hoef je je daar geen zorgen meer over te maken en kun je genieten van alles wat het leven je brengt!

Wij zijn aangesloten bij Netwerk Notarissen, een landelijke organisatie van 150 notariskantoren die steeds van elkaar leren en altijd aan de hoogste kwaliteitseisen voldoen.

Meer weten? Bel ons op 0548 61 75 55 of mail naar notarissen@notarisoe.nl