In feestmaand december zijn we vooral bezig met het maken van verlanglijstjes. Maar het is ook een goed moment om een to-dolijstje te maken met belangrijke notariële zaken die u nog in 2018 moet regelen om problemen met de fiscus te voorkomen.

To do…rente over papieren schenking betalen

Hebt u via uw notaris uw kinderen een schenking gedaan, maar deze niet uitbetaald? Dan hebt u waarschijnlijk een papieren schenking gedaan. Over het geschonken bedrag moet u wel ieder jaar een rente van 6% betalen. Zo blijft uw schenking aftrekbaar voor de erfbelasting die in de toekomst over uw erfenis betaald moet worden. Doen dus! U hebt tot en met 31 december de tijd.

To do… pensioen in uw bv goed regelen

Hebt u al een beslissing genomen over het pensioen dat u in uw bv hebt opgebouwd? Nee? Dan is het slim om nog in 2018 te kijken wat gunstiger voor u is: uw ‘pensioen in eigen beheer’ afkopen of dit in de bv laten, maar omzetten in een oudedagsverplichting. Afkopen kan in 2018 tegen een voordeliger belastingtarief dan in 2019.

To do… voordelig schenken

Schenkt u ieder jaar het voor de belasting vrijgestelde bedrag? U kunt dit voor 2018 nog doen voor de klok op 31 december 12 uur slaat. Aan uw kinderen kunt u een bedrag van 5.363 euro per kind belastingvrij schenken, aan kleinkinderen en anderen een bedrag van 2.147 euro per persoon.

Dit is gunstig voor de ontvanger, maar ook voor u. U betaalt immers inkomstenbelasting in box 3 over de stand van uw bezittingen, minus uw schulden op 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet, minus uw heffingsvrije vermogen.

Als u het bedrag wel wilt schenken maar (nog) niet wilt betalen dan moet u al eerder in actie komen: de ‘papieren’ schenking moet namelijk worden vastgelegd bij de notaris.

To do… schenken voor de eigen woning maximaliseren

Als u eerder een eigenwoningschenking hebt gedaan en het bedrag was lager dan 100.000 euro, kunt u dezelfde ontvanger wellicht nóg een bedrag voor de woning belastingvrij schenken. Dit hangt af van wanneer u de eerdere schenking hebt gedaan. Het kan zijn dat een extra schenking alleen belastingvrij is als deze nog in 2018 wordt gedaan.

To do…de rente voor uw eigenwoningschuld betalen

Hebt u geld geleend van uw familie? In het leningscontract staat dan misschien dat u ieder jaar rente en/of aflossing moet betalen. Als u uw lening voor de belasting opgeeft als eigenwoningschuld omdat u de rente wilt aftrekken, moet u de rente en/of aflossing uiterlijk 31 december betalen. Wist u trouwens dat het mogelijk is om de rente terug te schenken?

BolscherBrugDeijl Netwerk Notarissen is aangesloten bij Netwerk Notarissen, een landelijke organisatie van 150 notariskantoren die steeds van elkaar leren en altijd aan de hoogste kwaliteitseisen voldoen. Wij herinneren u graag aan zaken die belangrijk voor u zijn.

Bent u mantelzorger voor een dierbare? Als u niet alleen de zorg voor iemand heeft, maar ook de financiële zaken en administratie regelt, vragen instanties vaak om een juridische basis. Het levenstestament kan daarin voorzien.

Met een levenstestament wordt een vertegenwoordiger aangewezen voor het geval iemand zelf geen beslissingen meer kan of wil nemen. Denk aan beslissingen over administratieve en financiële zaken, maar ook over persoonlijke en medische aangelegenheden. Belangrijk als u mantelzorger bent, want veel instanties willen alleen met u handelen als u juridisch gemachtigd bent. Denk aan de bank of het Centrum voor Indicatiestelling Zorg.

Het is wel belangrijk dat degene die mantelzorg krijgt 'op tijd' een levenstestament bij de notaris maakt. Immers, alleen als iemand nog wilsbekwaam is kan een levenstestament worden gemaakt. Wilsbekwaam wil zeggen dat iemand de impact kan overzien van zijn of haar beslissingen. Als iemand niet meer wilsbekwaam is, moet er bij de rechter ‘bewind’ (en eventueel mentorschap) worden aangevraagd.

Netwerk Notarissen biedt de mogelijkheid om de bespreking met de notaris over het levenstestament thuis voor te bereiden met een oriëntatieformulier. Aan de hand hiervan kan degene die het levenstestament wil maken alvast nadenken wat hij of zij door de notaris wil laten vastleggen. In het gesprek met de Netwerknotaris adviseert deze de beste route om de wensen te realiseren. U kunt degene die het levenstestament wil maken vergezellen naar het notariskantoor. De notaris kan ook bij diegene thuis komen. Houdt u er wel rekening mee dat de notaris ook altijd privé moet spreken met degene die het levenstestament wil maken.

BolscherBrugDeijl Notarissenn is aangesloten bij Netwerk Notarissen, een landelijke organisatie van 150 notariskantoren die steeds van elkaar leren en altijd aan de hoogste kwaliteitseisen voldoen. Wij zorgen graag dat voor u en degene voor wie u zorgt, alles perfect geregeld wordt.

BolscherBrugDeijl notarissen organiseren regelmatig gratis lezingen over actualiteiten en veelvoorkomende vragen uit de praktijk.

De volgende lezing staat op dinsdag 5 februari 2019 op de agenda:

• 'Nut en Noodzaak van een testament' 
  

Op dinsdag 5 februari a.s. geeft notaris Guido van der Brug een lezing over het Testament.

De onderwerpen die op deze avond onder meer besproken worden, zijn:

• uitleg van het erfrecht;
• belastingbesparing door een slim testament;
• belang testament bij opname verzorgingstehuis;
• het onterven van kinderen.

De lezing op dinsdag 5 februari 2019 wordt gehouden in de Bergkerk van 20:00-22:00 uur. U kunt binnen lopen vanaf 19:30 uur.

Aanmelden voor de lezingen kan door op deze link te klikken, of via 033-467 07 00.

Alle lezingen zijn vrij toegankelijk, maar we adviseren u om zich van te voren aan te melden om zeker te zijn van een plaats.

De Bergkerk bevindt zich op de dr. A. Kuyperlaan 2 te Amersfoort.

De volgende lezingen staan gepland op:

• donderdag 4 april - onderwerp nog nader te bepalen
• donderdag 6 juni  - het Levenstestament